부가세계산기, 부가가치세 산출 방법과 환급 신청 방법(with 삼쩜삼)/일반과세자와 간이과세자의 차이,

 

부가가치세(부가세)란?

 부가가치세는 재화나 용역의 생산 및 유통 단계에서 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 세금을 가리킨다. 부가가치세는 사업자가 납부하지만, 실제로는 최종 소비자가 부담하게 된다. 사업자가 소비자에게 제공하는 상품에는 부가가치세가 포함되어 있기 때문이다. 따라서 사업자는 소비자로부터 받은 세금을 정부에 납부하고, 사업 과정에서 자신이 지불한 부가가치세를 공제받는 방식으로 운영된다.

 

-부가가치세 산출 방법

 

부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 차감하여 산출된다.

 

㉮ 매출세액: 소비자에게 재화나 용역(서비스)를 제공할 때 징수한 부가가치세

매출세액의 계산식은 다음과 같다.

매출세액 = 매출액 * 부가가치세율(10%)

예) 매출액이 1억 원이라면, 매출세액은 1000만원이 된다.

 

㉯ 매입세액: 사업자가 재화나 용역(서비스)를 구매할 때 지불한 부가가치세

매입세액 계산식은 다음과 같다.

매입세액 = 매입액 * 부가가치세율(10%)

예) 사업에 필요한 자재비가 5,000만원이 나왔다면, 매입세액은 500만원이 된다.

 

위 예시(매출세액 = 1,000만원, 매입세액 = 500만원)에 따르면 납부해야 하는 부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 차감한 500만원이 된다.

 

※ 기타 참고사항

 

• 간이과세자의 경우 부가가치세 신고와 납부가 간단해지며, 매출에 일정 비율만큼 세금이 부과된다. 이 경우 환급은 보통 발생하지 않으며, 신고 시 간이과세자에 대한 별도 규정이 적용된다.
• 면세사업자의 경우, 매출 자체가 부가가치세 부과 대상이 아니기 때문에 매출세액이 없으며, 일반적으로 환급도 발생하지 않는다.

간이과세자와 면세사업자

사업자는 크게 일반과세자, 간이과세자, 면세사업자로 나뉜다. 부가가치세 환급 신청 방법에 대해 배우기 전에 자신은 어떤 사업자로 분류되는지 알아야 할 필요가 있다. 따라서 이번 파트에서는 일반과세자와 간이과세자의 차이, 면세사업자 어떤 업종을 포함하는지 알아보고자 한다. 그럼 우선, 일반과세자와 간이과세자의 차이를 알아보자. 

출처 = 토스 payments peed

 

-간이과세자: 간이과세자는 일정한 기준 이하의 매출을 올리는 소규모 사업자를 위해 부가가치세를 간편하게 계산하고 신고할 수 있도록 한 제도이다. 간이과세자는 일반과세자와 다르게 낮은 부가가치세율이 적용된다.

 세부 내용은 다음과 같다.

 

• 적용 대상: 연간 매출액이 8,000만 원 이하인 개인 사업자.
• 세율: 간이과세자는 일반적인 부가가치세율(10%)이 아닌 업종별로 0.5%에서 3% 사이의 낮은 부가가치세율이 적용된다.
• 납부할 세액: 간이과세자는 매출세액에서 매입세액을 공제하는 방식이 아니라, 매출액에 간이과세자 부가가치세율을 곱해 납부할 세액을 산출한다
• 부가세 납부면제: 연 매출 4,800만 원 이하인 경우 부가가치세 납부가 면제된다.
• 신고 및 납부: 일반적으로 연 1회 신고 및 납부하며, 신고 절차가 간단하다.

 

※예외 사항: 부동산 임대업, 일부 전문 서비스업 등은 간이과세자 적용 대상에서 제외된다.

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-면세사업자: 면세사업자는 부가가치세가 면제되는 재화나 용역을 공급하는 사업자를 말한다. 이들은 부가가치세 자체가 부과되지 않으므로, 부가가치세를 신고할 필요가 없다.

 

적용 대상: 특정 법에 의해 부가가치세가 면제된 사업자. 대표적으로 교육, 의료, 금융, 농업, 어업, 축산업, 임업 등 공익적인 성격이 강한 사업이 포함된다.

 

!! 면세사업자는 '사업장현황신고'를 해야한다

면세사업자는 부가가치세 신고를 하지 않아도 된다. 하지만 부가가치세 신고를 하지 않으면 나라에서 해당 사업장의 수입과 매출을 알기 어렵다. 그렇기 때문에 면세사업자는 부가가치세 신고 대신 1년에 한 번(1월 1일 ~2월 10일까지) 사업장현황신고를 해야한다. 신고를 하지 않으면 가산세를 내야 한다.

 

부가가치세 환급 신청 방법

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-환급 요건과 절차

환급 요건: 매입세액이 매출세액보다 클 때, 즉 매출보다 매입이 많아 부가가치세를 더 많이 낸 경우 환급이 가능하다.

 

환급 절차는 다음과 같다.

 

• 부가가치세 신고: 정기적으로 (일반적으로 매 분기마다) 부가가치세 신고서를 제출합니다. 이때 매출세액과 매입세액을 계산하여 신고합니다.
• 환급 신청: 부가가치세 신고서 제출 시 환급 받을 금액을 명시합니다.
• 세무서 환급 심사: 세무서는 신고된 내용을 검토한 후 환급이 적절한지 확인합니다.
• 환급금 지급: 심사가 완료되면 환급 금액이 사업자에게 지급됩니다. 일반적으로 신고 후 30일 이내에 환급금이 지급됩니다.

-부가가치세 환급 신청 방법

삼쩜삼 부가가치세 서비스를 이용하면 부가가치세 예상 세액을 빠르게 확인하고 신고까지 할 수 있다.

 

1. 모바일로 '삼쩜삼' 앱 설치 

 

2. 예상 세액 조회하기

 

 

3. 신고 신청하기

확인되지 않는 매출은 신고기간이 되면, 추가 자료를 제출할 수 있으니 걱정하지 않아도 된다.

 

4.신청서 제출

간단한 설문과 신고 정보, 그리고 홈택스 계정을 제출하면 신청이 완료된다.

-홈택스: 홈택스는 국세청에서 제공하는 온라인 세금 신고 및 납부 시스템이다. 이 서비스는 개인 및 사업자가 세무와 관련된 다양한 업무를 편리하게 처리할 수 있도록 도와준다.

 

환급 신청에 관한 자세한 내용은 삼쩜삼 고객센터에 문의하길 바란다.

 

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